Фиктивные подрядчики, миллионы на бумаге и выездная налоговая

Как всё начиналось: миллионы ушли, работы остались

2021 год. ОАО «Тамбовводтранс», региональный подрядчик, работает на объектах ПАО «ФСК ЕЭС». На бумаге масштабные субподрядные договоры на сумму свыше 167 млн рублей. Деньги государственные. Подрядчики — фирмы «Билдстрим» и «Прораб». Формально всё чисто: подписаны акты, проведены оплаты, заявлены объемы работ.

Но уже спустя несколько месяцев становится ясно: и «Билдстрим», и «Прораб» — лишь оболочка. У них нет ни сотрудников, ни техники, ни опыта. Работы фактически выполняли другие организации, напрямую взаимодействующие с «Тамбовводтрансом», такие как «Сименс Энергетика» и «Энергоинновация». Зачем тогда понадобились «прокладки»?

Как позже выяснилось, после поступлений от «Тамбовводтранса» деньги стекались в цепочки аффилированных компаний, а оттуда, возможно, за рубеж, включая британскую Dimensus Alliance LP. Последняя, как оказалось, по бумагам кредитовала «Прораба» и была признана судом кредитором на 140 миллионов рублей.

Договоры-клоны и бухгалтерия без опоры

Внутренние проверки, начавшиеся уже при новом владельце Игоре Галкине, вскрыли многочисленные аномалии. Договоры с «Билдстримом» и «Прорабом» дублировали друг друга вплоть до запятых, а акты приёмки подписывались без подтверждения от фактического заказчика — ФСК. Речь шла не о нарушениях процедур, а о системной работе, замаскированной под легальный документооборот.

Типичная схема: как из госбюджета делают кормушку

История «Тамбовводтранса» не единичный случай. Подобные конструкции с использованием «технических подрядчиков» применяются по всей стране. Как правило, схема выглядит следующим образом. Создаётся или привлекается пустая компания без персонала и активов. С ней заключается контракт от имени крупного подрядчика, зачастую на выполнение субподрядных работ.

Фактические работы выполняются другой организацией, а средства уходят на счета фиктивной фирмы. Фирма «прокладка» обнуляется, закрывается или выводит средства за рубеж. Это позволяет не только уходить от налогов, но и обналичивать деньги под видом выполнения контрактов. Угроза здесь очевидна: бюджет финансирует не строительство, а цепочку мошеннических операций. А юридическая ответственность часто обходит организаторов стороной — на скамье ответчиков оказываются те, кто пришёл «разгребать».

Новый собственник — старые долги

Когда Игорь Галкин приобрёл ОАО «Тамбовводтранс» в декабре 2021 года, он едва ли предполагал, что вместе с активами получит ещё и налоговую проверку, исковые процессы и уголовные дела. Но именно это и произошло: налоговая доначислила 135 млн рублей, возбуждено дело, арестовано имущество.

Сегодня предприятие судится с «Билдстримом» и «Прорабом». Первый договор уже признан мнимым, по нему решено взыскать 57,9 млн. Второй иск неожиданно проигран — несмотря на доказательства отсутствия работ. Параллельно идут споры с другими структурами из той же цепочки: «Дриадой», «СМУ 7», «Альфа-Медиа», «Делтател». Апелляционные жалобы рассматривает Девятнадцатый арбитражный суд, чьи предыдущие решения были неоднозначны.

Почему это важно

Опыт «Тамбовводтранса» демонстрирует: механизмы фиктивного субподряда не атавизм 90-х, а живая и активно применяемая практика. При этом распутывать эти схемы сложно даже при добросовестном новом владельце. Суды нередко опираются на формальные документы, игнорируя очевидную фиктивность. Налоговая и правоохранительные органы подключаются уже после вывода средств, когда вернуть деньги в бюджет задача почти невозможная.

Системная проблема в том, что фиктивный подряд — это не только мошенничество. Это удар по экономике, по репутации региона, по бизнес-климату. И каждый случай, подобный «Тамбовводтрансу», требует не просто судебной тяжбы, а отдельного внимания прокуратуры, финансового мониторинга и законодателей. Потому что завтра такой кейс может случиться в любой другой компании, а значит, и с любым другим собственником.

Фото: Яндекс Карты